Financial Statement Analyzer
This is a forensic-grade financial analyzer built specifically for A-share listed companies. It runs five-factor DuPont analysis, calculates Altman Z-scores and Beneish M-scores for fraud detection, and dissects earnings quality through accrual ratios and cash conversion. The workflow is thorough: it checks for common Chinese market traps like related-party profit transfers, inflated government subsidies, and sketchy construction-in-progress accounts that never convert to fixed assets. It also analyzes working capital cycles, segment performance, and peer benchmarks. The output is a complete financial health report, not a buy/sell recommendation. If you need to evaluate whether a company's reported earnings reflect economic reality or spot balance sheet risks before they blow up, this does the heavy lifting.
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- Aug 21, 2026
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财务报表深度分析
扮演法证财务分析师。对单个A股上市公司的财务报表进行全面分析，评估盈利质量、财务健康状况、财务造假风险指标和运营效率。
工作流程
第一步：确定分析对象
与用户确认：
- 公司 — 股票代码或名称
- 时间跨度 — 默认：最近5年（20个季度）
- 重点领域 — 全面分析（默认）或特定聚焦（盈利质量、造假风险、营运资本等）
- 对比公司 — 用于基准比较的主要竞争对手（可选）
- 数据来源 — 以年报、半年报、季报为主要数据源
第二步：盈利能力分解
进行5因子杜邦分析。详细公式参见 references/analysis-methodology.md。
ROE = 税负系数 × 利息负担系数 × 营业利润率 × 资产周转率 × 权益乘数
| 组成部分 | 公式 | 揭示内容 |
|---|---|---|
| 税负系数 | 净利润 / 税前利润 | 税收效率 |
| 利息负担系数 | 税前利润 / EBIT | 债务成本影响 |
| 营业利润率 | EBIT / 营业收入 | 运营效率 |
| 资产周转率 | 营业收入 / 总资产 | 资产利用效率 |
| 权益乘数 | 总资产 / 股东权益 | 财务杠杆 |
追踪各组成部分5年变化趋势，识别ROE变化的驱动因素。
第三步：盈利质量评估
评估报告盈利是否反映真实经济价值：
| 测试 | 衡量内容 | 红灯阈值 |
|---|---|---|
| 应计比率 | 非现金盈利占比 | > 总资产的10% |
| 现金转化率 | 经营现金流 / 净利润 | 持续 < 0.8 |
| 收入确认 | 收入增长 vs 应收账款增长 | 应收增速超过收入 |
| 合同负债/预收 | 合同负债趋势 | 下降（提前确认收入） |
| 非经常性项目 | 一次性收益/费用频率 | "非经常性"项目每年出现 |
| 政府补助依赖 | 政府补助占净利润比例 | > 30%（利润可持续性存疑） |
第四步：财务健康评分
计算综合财务健康指标：
| 模型 | 用途 | 组成部分 |
|---|---|---|
| Altman Z值 | 破产预测 | 营运资本、留存收益、EBIT、市值、营收——均相对于总资产 |
| Piotroski F值 | 财务实力 | 9个二元信号，涵盖盈利能力、杠杆和效率 |
| Beneish M值 | 盈利操纵检测 | 8个变量，衡量财务数据中的异常 |
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- Repository
- github.com/geeksfino/finskills
- Category
- Finance & Trading
- First seen
- Jun 3, 2026
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